Consultazione degli XML nel cassetto fiscale

Servizio gratuito dell’Agenzia delle Entrate

In questa guida mostreremo il servizio gratuito per la consultazione documenti informatici (“fatture elettroniche”, “parcelle elettroniche”, “note di credito elettroniche” e “autofatture/Integrazioni e regolazioni elettroniche”) emessi (ciclo attivo) o ricevuti (ciclo passivo).

I documenti informatici (“fatture elettroniche”, “parcelle elettroniche”, “note di credito elettroniche” e “autofatture/Integrazioni e regolazioni elettroniche”) gestiti dallo SdI (Sistema di Interscambio) saranno, nella loro interezza, a disposizione, in formato XML firmato originale (XAdES o CAdES), nel proprio Cassetto Fiscale.

Accesso

Per aderire al “servizio di consultazione delle fatture elettroniche” devi accedere al portale Fatture e Corrispettivi dell’Agenzia delle Entrate, inserisci i dati di accesso che avrai richiesto al tuo consulente fiscale (Commercialista, Tributarista, Esperto contabile e/o Ragioniere).

Puoi utilizzare i seguenti strumenti per l’autenticazione digitale per l’accesso al portale Fatture e Corrispettivi:

• SPID (Sistema Pubblico Identità Digitale);
• CIE (Carta d’Identità Elettronoica);
• CNS (Carta Nazionale dei Servizi).

Oppure, se sei in possesso del Codice fiscale / Codice Entratel, Password, Codice PIN inseriscili negli appositi campi e, successivamente, clicca su ACCEDI.

Nel caso di primo accesso a Fatture e Corrispettivi dovrai accettare le condizioni di utilizzo del servizio e troverai anche questa prima schermata con le informazioni relative alla fatturazione elettronica ed i suoi servizi, tra cui quello di consultazione.

Consultazione

Effettuato l’accesso al portale Fatture e Corrispettivi vedrai la tua dashboard.

Nella sezione Consultazione sono presenti strumenti:

• Dati rilenvanti ai fini IVA;
• Monitoraggio file trasmessi.

Dati rilevanti ai fini IVA

Clicca su Dati rilenvanti ai fini IVA per accedere alla schermata di riepilogo del numero di fatture emesse e ricevute nell’ultimo trimestre (è possibile prsonalizzare il periodo)

Nelle ultime due colonne è possibile visualizzare lo status (consegnate o non consegnate) del singolo documento oppure cliccando su è possibile visualizzare o scaricare la fattura.

info

Se il fornitore inserisce solo il valore 0000000 nel campo Codice Destinatario della fattura, il SdI non riuscirà a consegnare la fattura elettronica al cliente, ma la metterà a disposizione di quest’ultimo e trasmetterà una ricevuta di impossibilità di consegna. Anche in questo caso, nell’area di consultazione riservata la fattura sarà “marcata” (simbolo rosso di alert). È importante che il fornitore consegni al cliente una copia, anche su carta, ricordandogli che la fattura originale è quella elettronica e che potrà consultarla e scaricarla dalla sua area riservata del sito dell’Agenzia.

Clicca su per accedere alla seguente schermata dove sono presenti i seguenti due strumenti:

• Visualizza file fattura;
• Download file fattura.

Se decidi per il Download file fattura ricordati di procedere alla salvataggio del file.

ATTENZIONE

I file XML (“fatture elettroniche”, “parcelle elettroniche”, “note di credito elettroniche” e “autofatture/Integrazioni e regolazioni elettroniche”), come stabilito dal provv. 105669/2024 dell’Agenzia delle Entrate, possono essere consultati integralmente e scaricati fino al 31 dicembre del secondo anno successivo a quello di ricezione del documento da parte del Sistema di Interscambio.

Invece, i dati riepilogativi di ogni documento, ovverosia i meri “dati fattura” visualizzati nelle singole righe della tabella-lista delle fatture (imponibile, importo iva, p.iva destinatario) rimarranno visibili fino al 31 dicembre dell’ottavo anno successivo a quello di presentazione della dichiarazione fiscale di riferimento.

Tenete presente che il download del file sul proprio dispositivo non sostituisce il processo di Conservazione a norma.

Monitoraggio file trasmessi

Clicca su Monitoraggio file trasmessi per accedere alla seguente pagina.

Nella sezione File Fattura troverai tre strumenti di ricerca che consentono, dopo aver impostato un periodo di selezione, di visualizzare le:

• Fatture emesse;
• Fatture trasmesse;
• Fatture ricevute.

Questi servizi consentono il monitoraggio dei file fattura per il B2B (Business to Business) con le seguenti informazioni:

• identificati attributo alla fattura dallo SdI (Sistema di Interscambio);
• numero e data della fattura;
• dati di inoltro al destinatario;
• stato del file;
• ricevuta di ocnsenga e modifiche dello SdI (Sistema di Interscambio).

Inoltre è possibile visualizzare le modifiche di scarto per i file scartati dallo SdI (Sistema di Interscambio).

Per fare un esempio, clicca su Fatture emesse per accedere alla seguente schermata.

Una volta compilati i campi obbligaoti clicca su Cerca per procedere a visuonare i file delle fatture.